بدء جمع بيانات الضرائب على العملات المشفرة في 48 دولة قبل تطبيق قانون CARF 2027

• يتعين على مزودي خدمات العملات الرقمية البدء بجمع بيانات المعاملات في 48 دولة قبل تطبيق نظام CARF 2027.
• وقد طورت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية نظام CARF لمعالجة الثغرات في الضرائب العابرة للحدود بهدف تعزيز الشفافية.
• وفي المستقبل، ستستخدم السلطات المعلومات التي يوفرها نظام CARF لأغراض أخرى غير الضرائب، مما سيؤدي إلى…

سيواجه مستثمرو العملات الرقمية في 48 دولة تحولاً جذرياً في الشفافية الضريبية قريباً، حيث ستبدأ السلطات بجمع بيانات مفصلة عن معاملات العملات الرقمية قبل الإطلاق العالمي لإطار الإبلاغ عن الأصول الرقمية (CARF) في عام 2027.

ورغم أن تطبيق CARF سيبدأ رسمياً في عام 2027، إلا أنه يتعين على مزودي خدمات العملات الرقمية في الدول المشاركة البدء بجمع بيانات المعاملات اعتباراً من 1 يناير من هذا العام. ويشير هذا البدء المبكر إلى جهود منسقة تبذلها الحكومات لتعزيز الرقابة، ومكافحة التهرب الضريبي، ومعالجة مخاطر غسل الأموال المرتبطة بالأصول الرقمية.

وقد طورت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية إطار CARF كمعيار عالمي للشفافية الضريبية في مجال العملات الرقمية. ويركز هذا الإطار على منصات التداول المركزية، وبعض المنصات اللامركزية، وأجهزة الصراف الآلي للعملات الرقمية، والأشخاص الذين يعملون كوسيط في تسهيل معاملات العملات الرقمية.

الحكومات تتجه نحو تطبيق مبكر

في تحديث صدر في نوفمبر، أفادت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بأن العديد من الدول المعنية قد سنّت بالفعل قوانين تلزم مزودي خدمات العملات المشفرة بجمع البيانات المتعلقة بنظام الإبلاغ عن العملات المشفرة (CARF). بينما وصلت دول أخرى إلى المراحل النهائية من التطبيق. ويتيح هذا التقدم للسلطات الضريبية الاستعداد لتبادل المعلومات على نطاق واسع بمجرد تفعيل النظام في عام 2027.

يهدف نظام الإبلاغ عن العملات المشفرة (CARF) إلى ضمان وفاء دافعي الضرائب بالتزاماتهم بغض النظر عن مكان تداولهم أو حيازتهم للأصول المشفرة. وقد صممت الجهات التنظيمية النظام لسد الثغرات التي تسمح للمستثمرين بنقل أنشطتهم عبر الحدود لتجنب الكشف.

يأتي هذا التحرك نتيجة سنوات من الضغط من جانب مجموعة العشرين، التي بدأ وزراء ماليتها بالدعوة إلى تحسين معايير الإبلاغ عن العملات المشفرة منذ عام 2021. وبحلول عام 2022، قامت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بتنقيح القواعد الأساسية لنظام الإبلاغ عن العملات المشفرة (CARF).

يُحدد نطاق التغطية العالمية مرحلتان للتطبيق.

تضم المجموعة الأولى 48 دولة، ستبدأ بالإبلاغ عن المعاملات في عام 2026، وستبدأ عمليات التداول في عام 2027. وستتبعها مجموعة ثانية تضم 27 دولة بعد عام، حيث سيبدأ تبادل البيانات في عام 2028.

وتشمل دول المرحلة الثانية أستراليا، وكندا، والمكسيك، وسويسرا. ويُمنح لهذه الدول مهلة حتى 1 يناير 2027 لإلزام شركات العملات الرقمية ببدء جمع البيانات اللازمة.

وفي آسيا، بدأت هونغ كونغ بالفعل مشاورات حول تطبيق نظام الإبلاغ عن المعاملات المشفرة (CARF). كما تُقيّم السلطات تغييرات في متطلبات الإبلاغ الضريبي، نظرًا لارتباط هذا الأمر بمكافحة التهرب الضريبي عبر الحدود.

قد تتجاوز البيانات نطاق إنفاذ الضرائب.

يُقيّد نظام CARF استخدام البيانات المُجمّعة لأغراض الضرائب، لكن التوقعات في هذا القطاع عالية بشأن التداعيات المحتملة. في نوفمبر، حذّرت شركة TaxBit، المتخصصة في برامج ضرائب العملات الرقمية، من إمكانية استخلاص معلومات معمقة من بيانات CARF حول ملكية العملات الرقمية وهوية الأفراد.

قد يُمكّن هذا السلطات من تتبّع مالكي العملات الرقمية المجهولين، وتوفير معلومات استخباراتية مالية، وربط هذه المحافظ الرقمية بجرائم. وقد أدى ذلك إلى نقاش مستمر بين نشطاء الخصوصية والجهات المعنية حول كيفية حماية الحكومات لسرية البيانات.

في الوقت نفسه، يؤكد المنظمون على أهمية الشفافية مع نضوج أسواق العملات الرقمية وتزايد اندماجها في النظام المالي العالمي.

ما الذي ينبغي أن يتوقعه المستثمرون؟

مع تكثيف عملية جمع البيانات، يمكن لمستخدمي العملات الرقمية أن يتوقعوا أيضًا إجراءات امتثال أكثر صرامة من منصات تداول العملات الرقمية. قد تبدأ هذه المنصات بطلب المزيد من المعلومات الشخصية، مع خضوع تفاصيل المعاملات للتدقيق.

مع اقتراب تطبيق نظام CARF، بات من الواضح أن ضرائب العملات الرقمية ستخضع قريبًا لمعايير الشفافية نفسها المطبقة في القطاع المالي التقليدي. بالنسبة للمستثمرين، الرسالة واضحة: قواعد الإبلاغ العالمية قادمة، وقد بدأ التحضير لها بالفعل.